Работающие родители, которые водят детей на платные кружки и секции, могут вернуть часть денег за обучение ребенка. Для этого есть социальный налоговый вычет.
Как работает налоговый вычет за кружки и секции
Вычет уменьшает налоговую базу по НДФЛ, и часть ранее уплаченного налога возвращается налогоплательщику.
Если доход облагается по повышенной ставке (15 % и выше), сумма возврата соответственно будет больше. Лимит на обучение детей не входит в общий лимит социальных вычетов (150 000 рублей на своё обучение, лечение, спорт, страхование и другое.). То есть вычет за ребёнка можно получить дополнительно.
Право действует:
- до 18-летия ребёнка;
- до 24 лет включительно, если ребёнок учится очно.
Вычетом могут воспользоваться родители, опекуны и попечители, которые фактически оплатили услуги и имеют доход, облагаемый НДФЛ по основной ставке.
Что подлежит вычету
Вычет предоставляется за образовательные услуги при наличии у организации или ИП лицензии на образовательную деятельность. Подходят, например:
- занятия музыкой, рисованием, иностранными языками;
- подготовительные курсы и дополнительные занятия в детском саду;
- кружки и секции в школах искусств, художественных и музыкальных школах;
- дополнительные занятия в государственных и частных образовательных учреждениях;
- спортивные секции, если они оформлены как образовательная деятельность с лицензией.
Важно по спорту. Если секция или занятия — это чисто физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес, бассейн, спортивные тренировки без образовательной программы), вычет возможен по другому основанию (подп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Обычная путёвка в оздоровительный лагерь под вычет не попадает. Вернуть часть денег можно только за ту долю стоимости, которая относится именно к обучению или спортивным занятиям.
Как получить вычет
Убедитесь, что организация имеет лицензию на образовательные услуги или включена в перечень Минспорта (для спортивных услуг).
Получите справку об оплате образовательных услуг (форма по КНД 1151158). С 2024 года это основной документ. Её выдаёт образовательная организация или ИП по заявлению родителя в течение 30 дней. В справке указываются данные плательщика, обучающегося, сумма и период занятий.
Подать документы можно:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- через Госуслуги;
- лично или по почте в налоговую инспекцию (с декларацией 3-НДФЛ).
Можно оформить вычет за три предыдущих года. В 2026 году — за 2025, 2024 и 2023 годы (для 2023 года действовал старый лимит 50 000 рублей, возврат был до 6 500 рублей).
Также вычет можно получать через работодателя в течение года. После проверки налоговой он направит уведомление, и НДФЛ перестанут удерживать с части зарплаты.
Какие требуются документы
- Справка об оплате образовательных услуг.
- Свидетельство о рождении ребёнка (или документы об опеке).
- При необходимости — справка об очной форме обучения (для детей старше 18 лет).
- Паспорт и реквизиты для возврата.
Договор и чеки в большинстве случаев больше не требуются, если есть справка (для расходов с 2024 года).
Пример расчёта
По оценкам экспертов, в 2026 году родители в среднем платят за секции одного ребенка около 6,7 тысячи рублей в месяц. То есть, в год получается 80 400 рублей. При ставке в 13 % вычет составит 10,4 тысячи рублей за год.
VK
OK
Дзен
MAX