Какие налоги и как оплатить до 1 декабря

До 1 декабря 2026 года россиянам необходимо уплатить имущественные налоги за 2025 год.

Федеральная налоговая служба (ФНС) уже направляет гражданам уведомления с рассчитанными суммами. Проверить начисления можно через личный кабинет налогоплательщика, портал Госуслуг или в бумажном документе, полученном по почте.

Разбираемся, какие налоги нужно заплатить до 1 декабря 2026 года, где посмотреть сумму задолженности и как провести платеж без посещения налоговой инспекции.

Какие налоги нужно оплатить до 1 декабря 2026 года

В 2026 году срок уплаты имущественных налогов за предыдущий год приходится на вторник, 1 декабря. Налоговые уведомления содержат начисления за налоговый период 2025 года.

Обязанность по уплате возникает у граждан, которые владели соответствующим имуществом или получили определенные виды доходов.

Транспортный налог

Транспортный налог платят владельцы зарегистрированных транспортных средств, в том числе легковых и грузовых автомобилей, мотоциклов, автобусов и некоторых видов водного транспорта.

Размер платежа зависит от нескольких факторов:

• мощности двигателя;
• налоговой ставки, установленной в регионе;
• периода владения транспортным средством в течение года;
• наличия предусмотренных законом льгот;
• применения повышающего коэффициента для отдельных дорогостоящих автомобилей.

Налог рассчитывает ФНС на основании сведений, полученных от регистрирующих органов. Самостоятельно заполнять декларацию и рассчитывать сумму владельцу автомобиля не нужно.

В 2026 году также применяются предусмотренные законодательством льготы. В частности, отдельные категории ветеранов боевых действий, участников СВО и членов их семей освобождаются от транспортного налога в отношении одного транспортного средства при соблюдении условий Налогового кодекса РФ.

Налог на имущество физических лиц

Этот налог уплачивают собственники объектов недвижимости. К ним относятся:

• квартиры и комнаты;
• жилые дома;
• гаражи и машино-места;
• дачи и другие жилые строения;
• отдельные нежилые помещения и здания, признаваемые объектами налогообложения.

Сумма налога рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости, налоговой ставки и периода владения объектом.

В некоторых случаях собственник может получить льготу. Федеральным законодательством предусмотрены налоговые послабления для пенсионеров, инвалидов, ветеранов и других категорий граждан.

Например, пенсионеры при соблюдении установленных условий освобождаются от налога на один объект каждого соответствующего вида недвижимости, если он не используется в предпринимательской деятельности.

Если у человека несколько квартир или несколько домов, льгота применяется с учетом правил, установленных статьей 407 НК РФ.

Земельный налог

Земельный налог касается граждан, которые владеют земельными участками на праве собственности, постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Платить его могут владельцы:

• участков под индивидуальное жилищное строительство;
• земель для ведения личного подсобного хозяйства;
• садовых и огородных участков;
• земель сельскохозяйственного назначения;
• других участков, признаваемых объектами налогообложения.

Размер платежа зависит от кадастровой стоимости земли, ставки муниципального образования и периода владения участком.

Она распространяется, в частности, на пенсионеров, инвалидов I и II групп, ветеранов боевых действий и другие категории, перечисленные в Налоговом кодексе.

Если площадь участка составляет шесть соток или меньше, налоговая база может быть сведена к нулю. Если участок больше, налог рассчитывается с оставшейся площади.

НДФЛ с доходов, по которым налог не удержали

Помимо имущественных налогов, в уведомлении ФНС может присутствовать налог на доходы физических лиц.

Речь идет не о стандартном НДФЛ с заработной платы, который работодатель перечисляет в бюджет в качестве налогового агента. В налоговом уведомлении указываются отдельные доходы, по которым налог рассчитывает сама ФНС.

К ним относятся, например:

• проценты по банковским вкладам, если по итогам расчета возникает обязанность по уплате налога;
• доходы, с которых налоговый агент не удержал НДФЛ полностью или частично;
• отдельные доходы от азартных игр;
• некоторые доходы, полученные от нескольких налоговых агентов, если возникла обязанность доплатить налог.

Сумма НДФЛ рассчитывается налоговой службой на основании сведений, поступивших от банков, работодателей и других организаций.

Где посмотреть налоговое уведомление за 2025 год

Чтобы узнать, сколько необходимо заплатить, сначала нужно найти налоговое уведомление. В нем указаны все начисления, сведения об объектах налогообложения, сроки и реквизиты для перечисления денег.

В 2026 году получить документ можно несколькими способами.

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Это один из наиболее удобных вариантов. После авторизации необходимо открыть раздел с налоговыми уведомлениями и начислениями. Там можно посмотреть сумму каждого налога, проверить сведения о недвижимости и транспорте, а также перейти к оплате.

Через Госуслуги

Чтобы проверить начисления, нужно авторизоваться на Госуслугах и найти уведомления от ФНС.

По почте

Гражданам, которые не пользуются электронными сервисами ФНС и не имеют подтвержденной учетной записи на Госуслугах, налоговые уведомления направляют заказным письмом.

В налоговой инспекции или МФЦ

Если электронное уведомление недоступно, можно обратиться в налоговую инспекцию или МФЦ с заявлением о выдаче документа на бумажном носителе.

Как оплатить налоги до 1 декабря 2026 года

Для физических лиц предусмотрено несколько способов оплаты. Все начисления из налогового уведомления перечисляются в составе единого налогового платежа (ЕНП).

Это означает, что гражданину не нужно отдельно переводить деньги за автомобиль, квартиру и земельный участок. Достаточно внести общую сумму, указанную в уведомлении.

Есть несколько основных способов оплаты.

Через личный кабинет ФНС

После авторизации необходимо:

• открыть раздел с налоговыми начислениями;
• выбрать налоговое уведомление за 2025 год;
• проверить итоговую сумму;
• нажать кнопку оплаты;
• выбрать доступный способ перечисления средств;
• подтвердить операцию.

Через Госуслуги

В личном кабинете портала можно открыть полученное налоговое уведомление, ознакомиться с начислениями и перейти к оплате.

Через мобильное приложение или интернет-банк

Большинство российских банков позволяют оплачивать налоги через раздел платежей. Для этого нужно найти категорию «Налоги», выбрать оплату по УИН или воспользоваться QR-кодом из налогового уведомления.

Перед подтверждением операции следует проверить получателя платежа и сумму.

По QR-коду или штрихкоду

В бумажном налоговом уведомлении есть QR-код и платежные реквизиты. Их можно отсканировать через банковское приложение или терминал, после чего система сформирует платеж.

Через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин»

На сайте налоговой службы работает специальный сервис, позволяющий сформировать платеж и перечислить деньги в бюджет.

Что делать, если налоговое уведомление не пришло

Отсутствие письма от ФНС не всегда означает, что платить ничего не нужно.

Для начала следует проверить личный кабинет налогоплательщика и Госуслуги. Возможно, документ уже поступил в электронном виде.

Также стоит учитывать несколько особенностей.

Во-вторых, уведомление не требуется, если у гражданина есть льгота, полностью освобождающая его от уплаты налога.

В-третьих, если налогоплательщик не получил уведомление, хотя у него есть облагаемая недвижимость или транспорт, необходимо обратиться в ФНС и уточнить информацию.

Сделать это можно через личный кабинет, сервис «Обратиться в ФНС России» или при личном посещении инспекции.

Не стоит откладывать проверку до последних дней ноября: если обнаружится ошибка в сведениях об имуществе или начислениях, потребуется время для ее исправления.

Что будет, если не заплатить налоги до 1 декабря

Если налог не поступит в установленный срок, со 2 декабря 2026 года начнется начисление пеней.

При длительной неуплате ФНС вправе направить требование о погашении задолженности и начать процедуру взыскания в соответствии с законодательством.

Это может привести к дополнительным расходам и другим последствиям, связанным с принудительным взысканием долга.

Поэтому лучше проверить начисления заранее и не переносить платеж на последний день.

Кому положены льготы по имущественным налогам

Некоторые категории граждан могут полностью или частично освободиться от уплаты имущественных налогов.

К основным получателям федеральных льгот относятся:

• пенсионеры;
• предпенсионеры;
• инвалиды I и II групп;
• инвалиды с детства и дети-инвалиды;
• ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий;
• Герои СССР и Российской Федерации;
• отдельные категории военнослужащих и членов их семей;
• другие лица, перечисленные в Налоговом кодексе РФ.

При этом льготы по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество различаются.

Кроме федеральных льгот, регионы и муниципалитеты могут устанавливать дополнительные послабления.

Проверить, положена ли льгота, можно через сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Если налог уже начислен, хотя у гражданина есть право на освобождение, необходимо направить в налоговую заявление о предоставлении льготы и при необходимости приложить подтверждающие документы.