Налоговые вычеты – это льгота, которая доступна для работающих граждан, уплачивающих в казну 13% НДФЛ. За счет вычета происходит уменьшение налоговой базы, а значит, увеличивается сумма, которую работник получит на руки «чистыми».
Если НДФЛ уже уплачен в бюджет, то из него можно вернуть сумму, потраченную на определенные цели. А именно:
- лечение,
- обучение,
- занятия спортом,
- покупку жилья,
- проценты по ипотеке.
Вычеты, за исключением имущественного, имеют срок давности в 3 года. При этом из бюджета нельзя вернуть больше средств, чем туда поступило в виде НДФЛ. Неиспользованный остаток налогового вычета нельзя перенести на следующий год, чтобы покрыть выходящие за рамки установленной суммы расходы.
Налоговый вычет на детей
Родителям, которые устроены официально и платят 13% НДФЛ, положен налоговый вычет на ребенка – льгота, которая позволяет уменьшить сумму выплачиваемого налога, взимаемого с заработной платы.
Правила начисления налогового вычета на ребенка:
- начисляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет (ли старше — для инвалидов I и II группы или учащихся платного отделения в вузе);
- могут рассчитывать оба родителя (гражданина РФ), которые платят налог 13 % НДФЛ со своей зарплаты;
- льгота начисляется ежемесячно;
- на нескольких детей налоговый вычет суммируется.
Если один родитель отказался от льготы, второй может получать ее в двойном размере.
Самозанятые родители на такой вычет претендовать не могут. ИП – могут, но не все (зависит от вида налогообложения).
Сколько составляет сумма налогового вычета на ребенка:
- на первого и второго ребенка — 1400 рублей;
- на третьего и последующих — 3000 рублей;
- на детей под опекой и попечительством — 6000 рублей;
- на усыновленных детей и детей-инвалидов — 12000 рублей.
Рассчитывать на налоговый вычет могут только те родители, чей годовой доход не превышает 350 000 рублей.
Налоговый вычет за лечение
Затраты на медицинские услуги и лекарственные препараты, которые работник понес в период, когда он выплачивал НДФЛ, можно вернуть в сумме до 120 000 рублей.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета может быть выше ограничения в 120 000 рублей, в размере фактически произведенных расходов (но не более 13% от суммы уплаченных налогов).
При этом гражданин может оформить налоговый вычет на лечение как за себя, так и за супругу, своих родителей и детей (до 18 лет – или 24 лет, если ребенок учится очно).
Налоговый вычет за покупку жилья
При приобретении имущества налоговый вычет можно получить:
- при покупке дома, квартиры, участка под строительство,
- при оформлении целевого займа (ипотечного кредита).
При приобретении жилья максимум можно вернуть 260 000 рублей из числа уплаченных налогов. При погашении процентов по целевым займам – 390 000 рублей.
Налоговый вычет за обучение детей
Родители могут вернуть до 110 000 рублей, потраченных на обучение ребенка, и до 120 000 рублей, потраченных на собственное обучение, обучение брата или сестры, а также супруга или супруги.
Собственное обучение может быть любой формы, обучение родственников – только очное. Для детей, сестер и братьев налогоплательщика установлено возрастное ограничение до 24 лет (форма обучения – только очная).
За расходы, понесенные начиная с 1 января 2024 года, достаточно приложить только справку об оплате образовательных услуг, остальные документы налоговая служба получит в рамках межведомственного взаимодействия.
VK
OK
Telegram
Дзен