Приближается 1 декабря, для физических лиц это означает, что осталось немного времени для того, чтобы уплатить все необходимые налоги. Это касается имущества, владение которым осуществлялось в 2020 году. Поэтому не стоит удивляться, если придет налоговая квитанция за квартиру, которая была продана в 2021 году, это не ошибка.
Налог на имущество физических лиц
Обычно уведомление об уплате таких налогов приходит до 1 ноября. Если не было почтового письма, то уведомление можно отследить в личном кабинете налогоплательщика. Размер налога устанавливается местным самоуправлением до максимальной величины, отмеченной федеральным законодательством.
К имуществу, за которое взимается налог, относятся:
- объекты капитального строительства;
- квартиры;
- комнаты;
- дачи;
- парковочные места и др.
Не имеет значения, кто пользуется имуществом, за которое полагается уплатить налог. Начисление производится на имя собственника, которое указано в официальных документах.
Расчет налога производится путем умножения налоговой ставки на стоимость имущества, которую можно узнать из кадастровой стоимости. Вся необходимая информация содержится на сайте Росреестра. Налоговая ставка меняется в зависимости от региона проживания.
В некоторых случаях при начислении выплат действуют налоговые вычеты. Например, для многодетных семей предусмотрены вычеты на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Налог на землю
Его размер также устанавливается муниципалитетом в соответствии с установленными законом ограничениями.
Расчет производится от кадастровой стоимости и имеет следующие ограничения:
- для земель личного пользования налоговая ставка не может быть выше 0,3%;
- для земель иного назначения — не выше 1,5%.
В 2021 году в регионах были введены изменения кадастровой стоимости земли. Актуальную информацию можно отследить на сайте Росреестра.
Налог на транспорт
Существует перечень ТС, для которых предусмотрен повышенный налог. Этот список периодически обновляется, и отслеживать его актуальность можно на сайте Минпромторга.
Таким образом, размер налога на ТС зависит от:
- мощности двигателя;
- средней стоимости;
- года выпуска.
Транспортный налог предусмотрен не только для легковых и грузовых ТС, но и для воздушного и водного транспорта. С полным списком можно ознакомиться в ст. 358 НК РФ.
Но не за все средства передвижения полагается уплачивать налог. К транспорту без налогового обложения относятся:
- ТС, оборудованные для перевозки лиц с ограниченными возможностями;
- ТС, у которых мощность двигателя не более 100 л. с.;
- ТС, полученные от соцзащиты;
- морские и воздушные суда, предназначенные для пассажирских перевозок, если их собственниками являются юридические лица, ИП;
- техника для производства сельскохозяйственной продукции, если она зарегистрирована на юридическое лицо;
- ТС, которое находится в розыске, и др.
С полным перечнем можно ознакомиться в НК РФ.
Налоговые льготы
Для каждого из перечисленных выше налогов существуют федеральные и региональные льготы, предусмотренные для разных групп населения. Под льготные условия попадают:
- пенсионеры;
- ветераны труда;
- инвалиды;
- семьи, в которых 3 и более детей, и др.
Подробнее о льготах можно узнать на сайте ФНС.
Нужно иметь в виду, что льготник может не платить налог за одну квартиру, один гараж, один дом или одну хозяйственную постройку. Если, например, у человека с инвалидностью в собственности 2 квартиры, то за одну из них все же придется заплатить налог.
Для получения льгот не требуется дополнительных обращений в налоговую. ФНС получает информацию из Пенсионного фонда, социальной защиты и других ведомств автоматически.
Как оплатить налоги и чем грозит их неуплата
Для оплаты налогов существует множество удобных способов:
- можно воспользоваться платежным терминалом;
- оплатить через портал «Госуслуги»;
- завести кабинет налогоплательщика, на этот сайт будут приходить уведомления о необходимости оплатить налог;
- воспользоваться приложением своего мобильного банка.
Если не оплатить налоги до 1 декабря, то начинают действовать штрафные санкции и начисляться пени, предусмотренные НК РФ.
Штраф начисляется в размере 20% от суммы долга. Размер штрафа един для всех независимо от статуса налогоплательщика.
Пени начисляются за каждый просроченный день в зависимости от статуса налогоплательщика:
- физлица выплачивают пеню в размере 1/300 от ставки ЦБ РФ;
- юрлица — 1/300 в течение первых 30 дней просрочки, а далее в размере 1/150.
Пени не могут превышать основную сумму долга.
Если долг физического лица превысит 10 000 рублей, то налоговые органы обращаются в суд и взимают задолженность в судебном порядке. Кроме основного долга и пени должнику придется оплатить и судебные издержки.