В соответствии с законом, подписанным президентом России в 2024 году, доходы россиян со следующего года будут облагаться налогами по прогрессивной шкале – чем доход больше, тем большую сумму придется внести в казну. Это изменение коснется и нетрудовых доходов, в том числе полученных от продажи недвижимости (квартиры, частного дома, гаража, дачи и т.п.).
Прогрессивная шкала налогообложения предусматривает увеличение налога на прибыль вплоть до 22% вместо привычных 13%. Всего предусмотрено пять ступеней, переход между которыми регулируется суммой годового заработка.
Однако прибыль от продажи недвижимости в 2025 году это коснется не в полной мере. Здесь будет всего две градации:
- налог 13% при доходах от продажи в сумме до 2,4 млн рублей,
- налог 15% при доходах от продажи в сумме свыше 2,4 млн рублей + 312 000 руб.
Налог платится с разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи недвижимости, если у гражданина есть документы, которые подтверждают сумму покупки (это может быть договор купли-продажи, акт приемки-передачи, платежные поручения, приходные кассовые ордера, банковские выписки и т.п.).
Когда налог с продажи недвижимости можно не платить
Как рассказали юристы изданию РБК, можно не платить налог при продаже недвижимости в нескольких случаях:
- объект находился в собственности в течение минимального срока, предусмотренного законодательством. С 2024 года это 5 лет для большинства таких объектов. Исключение — случаи наследования, дарения и приватизации, когда минимальный предельный срок владения составляет 3 года;
- объект продает семья с двумя и более детьми – с 1 января 2022 года внесены изменения в законодательство, согласно которым такие семьи освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже жилой недвижимости, и при этом срок владению такой недвижимостью в расчет не берется;
- объект продан по такой же цене, за которую его купили, и это цена – не ниже 70% от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего года;
- объект продан дешевле, чем был куплен, при условии, что сумма не меньше 70% от кадастровой стоимости.
Как рассчитать налог с продажи недвижимости в 2025 году
Работающие граждане могут получить налоговый вычет общей суммой 1 млн рублей при продаже недвижимости (не более 250 тыс. рублей в налоговом периоде). То есть, доход, полученный от продажи, можно уменьшить на сумму налогового вычета.
Например:
Этот вариант подходит для случаев, когда продавец недвижимости владеет ею менее минимального предельного срока, но не может подтвердить документально сумму, за которую объект был приобретен – либо он был не приобретен, а получен в результате дарения или наследования. А также в других случаях, когда продавцу выгодно воспользоваться налоговым вычетом при расчете налога на продажу недвижимости.
Второй вариант – оплата 13% или 15% (во втором случае — от суммы, превышающей 2,4 млн рублей + 312 000 руб.).
Например:
Если квартира была куплена в ипотеку, то проценты по кредиту также можно вычесть из суммы чистой прибыли продавца.
VK
OK
Telegram
Дзен