Приближается 1 декабря, для физических лиц это означает, что осталось немного времени для того, чтобы уплатить все необходимые налоги. Это касается имущества, владение которым осуществлялось в 2020 году. Поэтому не стоит удивляться, если придет налоговая квитанция за квартиру, которая была продана в 2021 году, это не ошибка.

Налог на имущество физических лиц

Обычно уведомление об уплате таких налогов приходит до 1 ноября. Если не было почтового письма, то уведомление можно отследить в личном кабинете налогоплательщика. Размер налога устанавливается местным самоуправлением до максимальной величины, отмеченной федеральным законодательством.

К имуществу, за которое взимается налог, относятся:

  • объекты капитального строительства;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • дачи;
  • парковочные места и др.

Не имеет значения, кто пользуется имуществом, за которое полагается уплатить налог. Начисление производится на имя собственника, которое указано в официальных документах.

Расчет налога производится путем умножения налоговой ставки на стоимость имущества, которую можно узнать из кадастровой стоимости. Вся необходимая информация содержится на сайте Росреестра. Налоговая ставка меняется в зависимости от региона проживания.

В некоторых случаях при начислении выплат действуют налоговые вычеты. Например, для многодетных семей предусмотрены вычеты на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Налог на землю

Его размер также устанавливается муниципалитетом в соответствии с установленными законом ограничениями.

Расчет производится от кадастровой стоимости и имеет следующие ограничения:

  • для земель личного пользования налоговая ставка не может быть выше 0,3%;
  • для земель иного назначения — не выше 1,5%.

В 2021 году в регионах были введены изменения кадастровой стоимости земли. Актуальную информацию можно отследить на сайте Росреестра.

Налог на транспорт

Существует перечень ТС, для которых предусмотрен повышенный налог. Этот список периодически обновляется, и отслеживать его актуальность можно на сайте Минпромторга.

Таким образом, размер налога на ТС зависит от:

  • мощности двигателя;
  • средней стоимости;
  • года выпуска.

Транспортный налог предусмотрен не только для легковых и грузовых ТС, но и для воздушного и водного транспорта. С полным списком можно ознакомиться в ст. 358 НК РФ.

Но не за все средства передвижения полагается уплачивать налог. К транспорту без налогового обложения относятся:

  • ТС, оборудованные для перевозки лиц с ограниченными возможностями;
  • ТС, у которых мощность двигателя не более 100 л. с.;
  • ТС, полученные от соцзащиты;
  • морские и воздушные суда, предназначенные для пассажирских перевозок, если их собственниками являются юридические лица, ИП;
  • техника для производства сельскохозяйственной продукции, если она зарегистрирована на юридическое лицо;
  • ТС, которое находится в розыске, и др.

С полным перечнем можно ознакомиться в НК РФ.

Налоговые льготы

Для каждого из перечисленных выше налогов существуют федеральные и региональные льготы, предусмотренные для разных групп населения. Под льготные условия попадают:

  • пенсионеры;
  • ветераны труда;
  • инвалиды;
  • семьи, в которых 3 и более детей, и др.

Подробнее о льготах можно узнать на сайте ФНС.

Нужно иметь в виду, что льготник может не платить налог за одну квартиру, один гараж, один дом или одну хозяйственную постройку. Если, например, у человека с инвалидностью в собственности 2 квартиры, то за одну из них все же придется заплатить налог.

Для получения льгот не требуется дополнительных обращений в налоговую. ФНС получает информацию из Пенсионного фонда, социальной защиты и других ведомств автоматически.

Инвалиды — одна из социальных групп, попадающих под льготные условия. Фото: Baltphoto / Андрей Пронин

Как оплатить налоги и чем грозит их неуплата

Для оплаты налогов существует множество удобных способов:

  • можно воспользоваться платежным терминалом;
  • оплатить через портал «Госуслуги»;
  • завести кабинет налогоплательщика, на этот сайт будут приходить уведомления о необходимости оплатить налог;
  • воспользоваться приложением своего мобильного банка.

Если не оплатить налоги до 1 декабря, то начинают действовать штрафные санкции и начисляться пени, предусмотренные НК РФ.

Штраф начисляется в размере 20% от суммы долга. Размер штрафа един для всех независимо от статуса налогоплательщика.

Пени начисляются за каждый просроченный день в зависимости от статуса налогоплательщика:

  • физлица выплачивают пеню в размере 1/300 от ставки ЦБ РФ;
  • юрлица — 1/300 в течение первых 30 дней просрочки, а далее в размере 1/150.

Пени не могут превышать основную сумму долга.

Если долг физического лица превысит 10 000 рублей, то налоговые органы обращаются в суд и взимают задолженность в судебном порядке. Кроме основного долга и пени должнику придется оплатить и судебные издержки.