ФНС сможет взыскивать долги со счетов россиян без суда с 1 ноября: подробный разбор

С 1 ноября для части налоговых задолженностей физических лиц вступает в силу внесудебный порядок взыскания, закреплённый федеральным законом от 31 июля 2025 года № 287-ФЗ.

Что это значит на практике, кого коснётся нововведение, как оно будет работать и какие у граждан остаются гарантии — по шагам разбирает Мойка78.

Кому именно позволяет взыскивать долги ФНС и какие долги подпадают под новый порядок

Коротко: внесудебный порядок распространяется на физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями (в ряде публикаций также упоминается, что часть правил затрагивает самозанятых при определённых условиях).

Под действие новелл попадают налоги и сборы, а также пени, штрафы и иные суммы, включаемые в единый налоговый счёт (ЕНС) — например, НДФЛ, налог с продажи имущества, транспортный налог, налог на имущество физлиц, земельный налог и налог самозанятых, если применимо.

Важно: внесудебный порядок применяется только к «бесспорной» задолженности — то есть к суммам, по которым налогоплательщик не выразил возражений или не подал заявление о перерасчёте/оспаривании. Если гражданин подал возражение или оспаривает начисление, налоговая обязана направить спор в суд; взыскание по спорной сумме не будет производиться автоматизированно.

Как это будет работать пошагово: от требования до списания

Налоговая служба и разъясняющие ресурсы описывают процедуру в несколько последовательных этапов:

Требование об уплате. Налоговый орган направляет должнику требование об уплате задолженности (через личный кабинет на сайте ФНС, через «Госуслуги» или заказным письмом, если электронная доставка невозможна). В требовании указывают сумму и срок на исполнение.
Срок для ответа / погашения. Если налогоплательщик не оплатил долг и не подал обоснованных возражений или заявления о перерасчёте в установленный срок, инспекция вправе принять решение о взыскании и направить его должнику. При этом закон закрепляет порядок сроков — решение о взыскании должно быть принято в определённые сроки (в ряде норм — в пределах шести месяцев от даты истечения срока исполнения требования).
Реестр решений и распоряжение банкам. Решение о взыскании размещается в специальном реестре решений о взыскании задолженности, после чего банки, имеющие сведения о счетах налогоплательщика, обязаны списать с них сумму, не превышающую размер отрицательного сальдо на ЕНС (то есть не больше долга). Средства автоматически переводятся в бюджет.
Права налогоплательщика. Налогоплательщик сохраняет право oспорить взыскание: подать заявление о перерасчёте, жалобу или иное обращение, что переводит спорную сумму в судебный порядок и исключает её из сальдо ЕНС до решения по спору. Закон также дал механизмы приостановления взыскания в ряде случаев.

Иными словами: если вы молчите — налоговая получит право списать с ваших счетов до размера долга. Если вы оспариваете — взыскание по спорной сумме не произойдёт, и вопрос решится через суд.

Ограничения, сроки и исключения — что важно знать на практике

Только бесспорная задолженность. Если вы подали возражение, сумма исключается из сальдо ЕНС и взыскание по ней приостанавливается до решения спора.
Предел списания — сумма долга. Банк вправе (и обязан) списать не более размера отрицательного сальдо на ЕНС, то есть «переписать» только нужную сумму, а не весь ваш баланс.
Сроки принятия решения о взыскании. Закон и разъяснения устанавливают, что решение о взыскании должно быть принято в строго положенный период (в ряде положений — в шесть месяцев после истечения срока исполнения требования). Решение, принятое позже, может быть признано недействительным.
Долги, образовавшиеся до 1 ноября 2025 года. В ряде разъяснений подчёркивают: если по задолженности уже начаты суды или налоговая обратилась в суд до 1 ноября, для таких дел сохраняется прежняя процедура; если же на эту дату решение о взыскании еще не принято, для части таких задолженностей могут действовать переходные правила. Рекомендуется уточнять статус конкретных требований в личном кабинете.
Исключения. Лица со статусом ИП подпадают под иные правила (в отношении ИП раньше уже действовал внесудебный порядок для корпоративных долгов); также сохраняются иные запреты и ограничения, а для отдельных категорий — специальные подходы.

Где именно ФНС сможет списывать деньги: счета, депозиты и электронные средства

Закон ориентирован на исполнение через банковские счета, а также учёт на Едином налоговом счёте (ЕНС) — «кошельке» налогоплательщика, привязанном к ИНН, где аккумулируются обязательства и положительные сальдо.

Размещение решения в реестре позволяет банкам автоматически списать средства с расчетных и иных счетов, по которым у банка есть сведения. Практика и разъяснения ФНС указывают, что механика будет охватывать различные банковские продукты, однако списание ограничено суммой долга.

Пока не все источники одинаково конкретизируют охват электронных кошельков и вкладов — но в ряде разъяснений говорится о возможности обратить взыскание «на средства на банковских счетах», что логически включает и вклады при наличии технической возможности у банка. Если у вас есть крупный вклад или счета в разных банках — долг могут списать по каждому из них до суммарного размера задолженности.

Вот отдельный подпункт, оформленный в журналистском стиле — логично продолжает материал, но при этом может использоваться и как самостоятельный блок.

Чем новые правила отличаются от старых: главное — без суда и быстрее

Переход ФНС к внесудебному взысканию долгов с 1 ноября 2025 года — это не просто техническое изменение, а кардинальный пересмотр прежнего порядка. Раньше и сейчас до вступления закона № 287-ФЗ действуют одни правила, после — другие. Разберём ключевые различия.

1. Судебный приказ больше не нужен

Как было раньше.

Если у гражданина возникал долг по налогам, инспекция направляла ему требование об уплате. Если долг не погашался, налоговая обращалась в суд, получала судебный приказ или решение. Только после этого Федеральная служба судебных приставов (ФССП) могла взыскивать средства со счетов, арестовывать имущество или удерживать долги из зарплаты. Этот процесс занимал месяцы, а иногда и годы.

Как теперь.

С 1 ноября 2025 года ФНС сможет списывать долги напрямую, без обращения в суд и без участия приставов. Достаточно, чтобы налогоплательщик не подал возражение на требование. В этом случае инспекция самостоятельно примет решение и направит его в банки через единый электронный реестр.

2. Новая роль банков

Раньше банки ждали решения суда или постановления приставов и только после получения исполнительного документа списывали деньги со счёта должника.

Теперь они становятся непосредственными исполнителями решений ФНС. После внесения информации о долге в специальный реестр банк обязан списать средства в пределах указанной суммы. Это делает взыскание гораздо быстрее — зачастую процесс займёт несколько дней, а не недели или месяцы.

3. Участие судебных приставов сводится к минимуму

Раньше именно приставы играли центральную роль в процессе взыскания: возбуждали исполнительное производство, уведомляли должников, арестовывали счета и имущество.

Теперь ФССП фактически исключается из этой цепочки — во всяком случае, для бесспорных долгов. Приставы будут подключаться только в сложных или спорных случаях: если гражданин оспорит решение налоговой, не согласится с суммой долга, либо если взыскание невозможно провести автоматически (например, нет средств на счетах).

4. Новый принцип — «молчание = согласие»

Самое заметное изменение в логике закона. Если раньше налоговая не могла начать взыскание без судебного подтверждения долга, то теперь отсутствие возражений от гражданина расценивается как согласие.[quote_line]

По сути, ответственность смещается: теперь именно гражданин должен следить за уведомлениями в личном кабинете ФНС и на Госуслугах. Если он не проверил сообщение и пропустил срок, деньги могут списать автоматически.

5. Сроки стали короче

[quote_line]Раньше между направлением требования, обращением в суд, передачей исполнительного листа и реальным списанием проходило от нескольких недель до полугода.

Теперь срок взыскания сокращается до нескольких дней после истечения срока требования. Для бюджета это плюс — деньги поступают быстрее. Но для граждан — дополнительный риск: реагировать на уведомления нужно оперативно, иначе процедура пройдёт без их участия.

6. Возможность оспаривания сохраняется, но только до списания

Суд никуда не исчезает, но включается позже — по инициативе самого налогоплательщика. Если гражданин считает, что налог начислен ошибочно, он может подать возражение или жалобу. Тогда взыскание по этой сумме приостанавливается.

Однако если возражения не поступили вовремя, налоговая вправе взыскать долг, а вернуть средства можно будет только через суд — уже постфактум. Это важное отличие от старого порядка, где решение суда всегда предшествовало списанию.

7. Для государства — экономия, для граждан — больше ответственности

Внесудебный механизм снижает нагрузку на суды и приставов, а также позволяет экономить бюджетные средства. Но с точки зрения налогоплательщика система становится более требовательной к внимательности и дисциплине.

Теперь финансовая грамотность и контроль уведомлений — не формальность, а реальный способ защитить свои деньги.

Практические советы: что нужно сделать гражданину прямо сейчас

Проверяйте личный кабинет ФНС и Госуслуги регулярно. Все уведомления будут приходить туда — если вы не заметите требование, это может обернуться списанием.
Не молчите при получении требования. Если вы не согласны с суммой — подайте возражение или заявление о перерасчёте вовремя. Оспаривание переводит долг в судебный порядок и защищает от автоматического списания спорной суммы.
Платите или договаривайтесь об отсрочке/рассрочке. Если долг обоснован, лучше погасить или договориться о рассрочке — это избавит от автоматического списания и дополнительных сложностей.
Если списали ошибочно — жалуйтесь и собирайте доказательства. Банковские выписки, переписка с ФНС и другие документы пригодятся для восстановления средств через суд или администрацию.
Следите за датами — по некоторым долгам действуют переходные правила. Долги, образованные до 1 ноября, могут иметь особый статус в зависимости от того, обращалась ли ФНС в суд ранее.

Критика и риски: что говорят юристы и эксперты

Реакция экспертного сообщества неоднозначна. С одной стороны, внесудебный порядок снижает издержки и ускоряет возврат бюджетных средств в тех случаях, когда задолженность «бесспорна» и налогоплательщик не возражает.

С другой — возникает риск ошибочного списания и административного давления, когда гражданин может не заметить уведомления в личном кабинете или почте. Эксперты подчёркивают, что ключевым гарантом остаётся именно право на оспаривание и корректные сроки информирования.

Юристы также обращают внимание на то, что механизмы приостановления взыскания и восстановления списанных средств должны быть максимально оперативными и доступными, иначе судебная защита станет слишком затратной для простых граждан.

Быстрый инструмент для бюджета — но с новыми обязанностями для граждан

Внесудебное взыскание налоговой задолженности с физических лиц с 1 ноября 2025 года — важный шаг к ускорению бюджетных процедур и оптимизации налогового администрирования.

Закон № 287-ФЗ формализует процесс: при отсутствии возражений налогоплательщика ФНС имеет право принять решение о взыскании и инициировать списание средств через банки, опираясь на данные ЕНС. При этом сохранены способы защиты интересов граждан — возможность оспорить начисление и перевести спор в суд, а также ряд процедурных гарантий.

Если коротко — закон делает взыскание быстрее и технически проще, но от граждан требует более внимательного отношения к уведомлениям, активного контроля личных кабинетов и своевременной реакции на требования ФНС.