С наступлением 2026 года россияне могут подавать заявления на налоговый вычет за предыдущие года. Рассказываем, за что можно получить выплату, и какие документы для этого понадобятся.
Что такое налоговый вычет
С помощью налогового вычета можно снизить налогооблагаемый доход, либо же вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.
В этом году возврат налога можно оформить за три предыдущих года — 2025, 2024 и 2023. Документы на налоговый вычет можно подать уже с января.
Виды налоговых вычетов
- Стандартные: для отдельных категорий граждан, а также родителей несовершеннолетних детей или студентов-очников до 23 лет.
- Социальные: за оплату лечения, обучения, спорта, страхования и других услуг.
- Имущественные: за покупку или продажу жилья и другой недвижимости. Выплату можно получить и за ремонт.
- Инвестиционные. Вернуть часть налогов можно за пополнение индивидуального инвестиционного счета или дохода от продажи ценных бумаг на обычном брокерском счете.
- Профессиональные. Доступен для ИП и некоторых специалистов, которые ведут частную практику.
Налоговый вычет на детей
Получить налоговый вычет на детей могут россияне с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Это официально работающие граждане, а также трудоустроенные по договору ГПХ.
Чтобы получить вычет, нужно попадать под ряд критериев:
- официальное трудоустройство;
- ребенок младше 18 лет. Если же ребенок — студент-очник, налоговая льгота положена до 23 лет или до момента получения диплома;
- вычет можно получить с годового дохода не более 450 тысяч рублей.
Сумма налогового вычета на детей
Сумма вычета зависит от количества детей и статуса родителей.
С 1 января 2025 года с первым ребенком налогооблагаемый доход снижается на 1400 рублей каждый месяц. За второго — на 2800 рублей.
Таким образом, всего за троих детей вычет составит 10 200 руб. На НДФЛ получится сэкономить 1326 рублей в месяц.
Как оформить налоговый вычет на детей
Сделать это можно на работе. Для этого нужно обратиться к бухгалтеру и написать заявление в произвольной форме на имя начальника. Новое заявление потребуется с рождением каждого следующего ребенка.
К заявлению нужно приложить ряд документов:
- копию свидетельства о рождении ребенка;
- свидетельство о браке;
- правку с места обучения, если совершеннолетний ребенок учится очно;
Другой вариант — обратиться в налоговую. Проще всего отправить документы через сайт ФНС.
Для этого на сайте ФНС нужно выбрать «Каталог обращений», далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Затем нужно выбрать «Стандартный вычет на детей», прикрепить туда справку 2-НДФЛ или запросить ее онлайн. Ввести данные о детях и добавить оставшиеся документы.
Семейная налоговая выплата
С 1 января 2026 года действует новая семейная налоговая выплата. Этой мерой поддержки могут воспользоваться семьи с двумя и более детьми до 18 лет. Выплата представляет собой возврат части уплаченного НДФЛ в размере 7% (перерасчет по ставке 6% вместо 13%) за предыдущий год.
Налоговый вычет на квартиру
Воспользоваться налоговым вычетом также можно при покупке квартиры в новостройке или на вторичке.
Вычет можно получить с суммы не более 2 млн рублей. Так, если жилье обошлось человеку в 3 млн рублей, вычет он все равно получит только с 2 млн рублей.
Если квартиру покупали в ипотеку, вычет можно получить с уплаченных процентов, максимально — на сумму в 3 млн рублей по формуле: 3 000 000 рублей × 13% = 390 000 рублей.
Как получить налоговый вычет на квартиру
Для этого есть несколько способов.
- Через налоговую — представить в ФНС декларацию и документы на покупку квартиры.
- Оформить вычет через работодателя. В этом случае можно подать на вычет в год, когда жилье было куплено. Для этого через личный кабинет на сайте ФНС нужно запросить уведомление о праве на вычет, приложив документы о покупке квартиры. После этого налоговая направит работодателю уведомление, человеку лишь останется написать заявление в бухгалтерию.
- Оформить вычет в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика. Там можно подписать и отправить предзаполненное заявление, добавив после нужные документы.
Какие нужны документы
Если квартира в новостройке, в налоговую нужно направить:
- копию акта о передаче квартиры,
- копию договора о долевом участии в строительстве или уступки прав на будущую квартиру,
- копии всех платежных документов: квитанции, платежки из банка, расписки.
Если квартира куплена на вторичном рынке, понадобятся:
- договора купли-продажи квартиры,
- акт приема-передачи, если в договоре не зафиксирован этот момент,
- платежные документы.
Документы для вычета по ипотечным процентам:
- копия договора о приобретении квартиры,
- копия кредитного договора,
- справка банка об уплаченной сумме процентов.
Налоговый вычет на лечение
Социальный вычет на лечение можно получить за медицинские расходы на себя, супруга, родителя или детей.
У клиники, где человек лечился, должна быть лицензия. Данные о ней можно найти в договоре на оказание платных услуг, в реестре Росздравнадзора или на сайте ЦБ.
Сколько можно получить
В справке об оплате медицинских услуг дорогостоящему лечению соответствует код услуги «2».
Если лечение не дорогостоящее, то есть в справке будет указан код «1». В таком случае лимит вычета ограничен 150 тысячами рублей.
Какие нужны документы
Нужно подать в налоговую документы и декларацию по итогам года, в котором лечение было оплачен. Если клиника уже передала все сведения в налоговую, нужно подписать на сайте ФНС предзаполненное заявление на вычет.
Какие нужны документы:
- подтвердить лечение нужно справкой об оплате медицинских услуг;
- копии рецепта на лекарство;
- копии платежных документов: чеков, приходно-кассовых ордеров, платежек;
- если платили за члена семьи, нужны документы о родстве.
Налоговый вычет на обучение
Его можно получить, если человек платил за:
- свое обучение на любой форме: очной, заочной и очно-заочной;
- очное обучение своего ребенка до 24 лет;
- обучение опекаемого ребенка до 18 лет, который учится очно;
- обучение бывшего опекаемого (после прекращения опеки) до 24 лет, который учится на очной форме;
- очное обучение брата или сестры до 24 лет;
- очное обучение мужа или жены, начиная с 2024 года.
До 2023 года максимальный размер вычета составляет 50 тысяч рублей, а с 2024 года — 110 тысяч рублей.
Какие нужны документы
Чтобы подтвердить право на вычет по расходам на обучение нужны:
- копия договора с образовательным учреждением и документ об оплате учебы (для расходов в 2023 году);
- справка об оплате обучения (для расходов за 2024 и 2025 годы);
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- копия свидетельства о браке;
- копия свидетельств о рождении брата и сестры;
- копиями документов, подтверждающие опекунство или попечительство.
Налоговый вычет за спорт
Россияне могут частично вернуть расходы и на спорт за себя или своих детей.
Необходимое условие — организация или ИП, которые оказывают соответствующие услуги, должны находиться в перечнях Минспорта.
Также вернуть можно будет и траты за занятия спортом родителей-пенсионеров, потраченные в 2026 году.
Размер налогового вычета за спорт
На 2023 год установлен лимит, с которого можно получить вычет, — это 120 тысяч рублей, с 2024 года — 150 тысяч рублей.
Сколько денег вернется с этой суммы зависит от максимальной ставки НДФЛ по доходам человека за год. Минимальный размер — 13%.
Какие нужны документы
- По расходам 2023 года право на вычет нужно подтвердить копией договора и кассовым чеком или квитанцией из банковского приложения.
- По расходам 2024 и последующих годов вместо договора и чека достаточно приложить справку об оплате спортивных услуг.
- Чтобы возместить расходы на спорт детей, нужно свидетельство о рождении ребенка.
Как оформить вычет
- Через налоговую. Нужно самостоятельно подать декларацию. Направить нужные документы также может спортивный клуб, тогда человеку остается только подписать предзаполненное заявление на вычет по электронной справке.
- Через работодателя. В этом случае вычет можно получить уже в году оплаты расходов. Налоговая должна прислать работодателю уведомление о праве человека на вычет.
VK
OK
Telegram
Дзен