Для кого снизится налог на имущество в 2026 году: новые льготы, вычеты и важные нюансы

С 2026 года в России вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, которые затрагивают имущественные налоги для физических лиц.

Новые правила расширяют круг льготников и уточняют порядок применения вычетов по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам. В результате для ряда категорий граждан налоговая нагрузка снизится, а в отдельных случаях — будет полностью обнулена. Изменения касаются не только конкретных социальных групп, но и самого механизма взаимодействия с налоговой службой: уведомления стали направляться всем собственникам имущества, а часть льгот теперь применяется автоматически.

Льготы по транспортному налогу

Одно из ключевых нововведений 2026 года связано с транспортным налогом. С этого налогового периода от его уплаты за одно транспортное средство освобождаются:

Герои Советского Союза
Герои Российской Федерации
Полные кавалеры ордена Славы

Льгота действует только на одно транспортное средство, зарегистрированное на льготника. При этом она не распространяется на автомобили, по которым применяется повышающий коэффициент — речь идет о дорогостоящих легковых машинах, включенных в перечень Минпромторга.

Если у владельца несколько транспортных средств, освобождение применяется только к одному из них, остальные облагаются налогом в общем порядке.

Многодетные семьи

Серьезные изменения коснулись семей с тремя и более несовершеннолетними детьми. Для них расширен срок действия имущественных налоговых льгот. С 2026 года дополнительный вычет по налогу на имущество сохраняется:

до достижения старшим ребенком 18 лет
либо до 23 лет, если он обучается очно

Это особенно важно для семей, где старший ребенок уже достиг совершеннолетия, но продолжает учиться — ранее в таких случаях льгота могла быть утрачена.

Размер дополнительных вычетов остался прежним:

5 квадратных метров на каждого ребенка — для квартиры
7 квадратных метров — для жилого дома

Эти метры вычитаются из общей площади объекта при расчете налога, снижая его сумму.

Пенсионеры

Пенсионеры и предпенсионеры в 2026 году, как и ранее, полностью освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц. Однако важно учитывать ограничения по количеству объектов. Льгота предоставляется на:

одну квартиру или комнату
один жилой дом
один гараж или машино-место
одно хозяйственное строение

Если у человека несколько объектов одного вида (например, две квартиры), льгота применяется только к одному из них.

Как выбрать льготируемый объект

При наличии нескольких объектов одного типа налогоплательщик вправе самостоятельно определить, к какому из них будет применяться освобождение от налога. Для этого необходимо до 31 декабря подать соответствующее уведомление в налоговый орган. Если заявление не подано, налоговая служба применит льготу автоматически — к объекту, по которому сумма налога является наибольшей. Это удобно, но не всегда выгодно, поэтому собственникам рекомендуется проверять расчеты заранее.

Стандартные имущественные вычеты

Помимо специальных льгот, при расчете налога на имущество используются стандартные вычеты, которые действуют для всех собственников жилья:

20 квадратных метров — для квартиры
10 квадратных метров — для комнаты
50 квадратных метров — для жилого дома

Эти площади не облагаются налогом и автоматически уменьшают налоговую базу.

Земельный налог

Для пенсионеров, предпенсионеров и ряда других льготных категорий предусмотрен вычет по земельному налогу. Он равен кадастровой стоимости 600 квадратных метров. Это означает, что налог начисляется только на ту часть участка, которая превышает указанную площадь. Если размер участка не больше 6 соток, земельный налог к уплате не возникает вовсе.

Новые правила налоговых уведомлений в 2026 году

С 1 января 2026 года изменился порядок направления налоговых уведомлений. Теперь они рассылаются всем налогоплательщикам, независимо от того, есть ли у них средства на едином налоговом счете. Это позволяет заранее проверить:

корректность начислений
применение льгот и вычетов
данные по объектам недвижимости и земле

Такая система снижает риск ошибок и дает больше времени для их исправления.

Автоматическое применение льгот и зачет средств

Еще одно важное изменение — расширение практики автоматического назначения льгот. Если у налоговой службы есть необходимые сведения, гражданину не нужно подавать заявление. Кроме того, при наличии положительного сальдо на едином налоговом счете сумма налога будет списана автоматически. Если средств недостаточно, пополнить счет необходимо до 1 декабря текущего года, чтобы избежать начисления пеней.

Что важно проверить собственникам

В условиях новых правил владельцам недвижимости и земли рекомендуется:

проверить состав имущества в личном кабинете ФНС
убедиться, что льготы применены корректно
при необходимости подать уведомление о выборе льготируемого объекта
следить за сроками уплаты налога

Изменения делают систему более гибкой и социальной, но требуют внимательности со стороны самих налогоплательщиков.